Importaciones y SII
Tenemos una operación que es una compra de importación, pero no nos sale en la casilla 32 o 33 del iva
¿Qué hacemos mal? ¿Cómo ponemos en la ficha el CIF para que al pasarlo al SII en hacienda salga correcto?
Al tratarse de una factura de proveedor y no llevar IVA, no hay nada que declarar en las casillas 32/33 del modelo 303. Las facturas de importación de proveedores no hace falta enviarlas al SII. Se contabilizan en un libro de IVA que no esté marcado como Exportar SII.
Lo que puede pasar es que falte la factura del transitario (agencia de transporte/despacho aduanas) donde se informa del IVA Importación que es lo que se declara en la casilla 33.
Respecto a las facturas de importacion, según Hacienda:
Las facturas de importación deben introducirse en dos asientos:
-Un asiento para el DUA, donde el número de documento será la referencia DUA y fecha factura será la fecha de admisión por la administración aduanera. En este asiento se imputará el IVA importación.
-Un asiento para la factura de transitario donde imputaremos la prestación de servicios. Los conceptos facturados por el transitario, que correspondan a suplidos o pagos efectuados por cuenta del importador, no habrán de remitirse.
IVA Importación
¿Cómo introducir la factura del agente de aduanas?
Primero se debe tener o crear una cuenta contable donde el tipo auxiliar esté definido como IVA Soportado importación.
-Añadiremos un asiento contable para añadir la factura del agente de aduanas:
-Fecha contable: Fecha en la que se contabilizara
-Fecha documento: Fecha de emisión de la factura
Libro IVA Soportado indicaremos el libro para el IVA Nacional.
-Imputaremos en la cuenta de compras o de gastos que corresponda, la base imponible de los derechos de administración, indicando el régimen de IVA que se le aplican.
-Como número de documento indicaremos el número de factura de la agencia de transporte.
-Imputaremos la cuota de IVA
-Añadiremos el apunte con la agencia de transporte y cuadraremos el saldo.
-Al aceptar el asiento, se generará el registro de IVA correspondiente al IVA nacional por los gastos del transitario
-Añadiremos otro asiento para el IVA de importación:
- Fecha contable: Fecha en la que se contabilizaraFecha documento: Fecha de emisión de la factura
- Libro IVA Soportado indicaremos el libro para las importaciones
-En el libro de IVA importaciones el campo Tipo de IVA Deducible debe estar informado como importaciones bienes corrientes
-Añadiremos el apunte con la cuenta de IVA Importación
-Como Nº documento introduciremos el DUA
-Debemos especificar el régimen de IVA aplicado
-Añadiremos el apunte del proveedor
-Al aceptar el asiento se generará el registro de IVA correspondiente al IVA Importación
